СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА И ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ

Аннотация

В статье сделана попытка обобщить понятие «кредитоспособность заемщика», рассмотрены основные факторы, влияющие на кредитоспособность юридического лица, анализируется накопленный зарубежный и отечественный опыт в исследуемой 113 Научные исследования и инновации в индустрии 4.0 I-Республиканская научно-техническая конференция (Ташкент, 13-15 марта 2022 года) области. По отдельным признакам выделены группы, по которым можно систематизировать методы оценки кредитоспособности, выделены причины их многообразия. Кроме того, рассмотрены наиболее часто используемые коэффициенты и показана их роль в характеристике финансово-хозяйственной деятельности организации. Сформулированы отдельные недостатки и возможные направления совершенствования используемых методик оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Ключевые слова: Кредитоспособность, банковский риск, методы оценки, финансовая устойчивость, финансовые коэффициенты, ликвидность, деловая активность, оборачиваемость активов В условиях структурных экономических преобразований, стабильность и эффективность банковской системы республики играет ключевую роль. Согласно Указу Президента Республики Узбекистан Мирзиёева Ш.М. «О Стратегии реформирования банковской системы Республики Узбекистан на 2020–2025 годы» одним из основных направлений реформирования банковского сектора является «обеспечение финансовой стабильности банковской системы посредством улучшения качества кредитного портфеля и управления рисками, соблюдения умеренного роста объемов кредитования, проведения сбалансированной макроэкономической политики, совершенствования корпоративного управления и привлечения менеджеров с международным практическим опытом, внедрения технологических решений для оценки финансовых рисков» [1]. Исходя из поставленных задач, рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.а Перед коммерческими банками постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами. Оценка кредитоспособности заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для 114 Научные исследования и инновации в индустрии 4.0 I-Республиканская научно-техническая конференция (Ташкент, 13-15 марта 2022 года) качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей экономики и рост конкуренции на рынке банковских услуг, требуют от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков. Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ. В условиях командно-административной системы управления экономикой единственным требованием к заемщику для выдачи ему ссуды была его объективная потребность в кредите. При этом анализу возможности и способности заемщика вернуть выданный займ кредитору не уделялось достаточного внимания. С переходом на рыночные отношения изменился подход к оценке возможности экономических субъектов рационально использовать кредитные средства и вовремя и в полном объеме погашать обязательства по кредитному договору. В экономической литературе по сих пор не сложилось однозначного определения «кредитоспособность клиента». Изучение данного вопроса, показало, что у большинства авторов не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность» [2]. Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность – прогноз такой способности на будущее. И еще одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства, как правило, за счет выручки от реализации продукции (р