Совершенствование теоретических и практических основ управления рисками коммерческих банков

Аннотация

Актуальность и востребованность темы диссертации. Актуальные вопросы, возникающие относительно колебания цен на финансовые ресурсы и потребительские товары на международных и местных финансовых рынках, а также относительно управления активами и пассивами банков, приводят к необходимости совершенствования управления банковскими рисками. В том числе, исходя из последствий мирового финансово-экономического кризиса, многие Центральные банки и Международный Базельский комитет ввели новые требования к практике управления рисками в банках. В частности, в 2010-2011 годах были разработаны и утверждены требования Базеля III. Этот стандарт будет поэтапно внедряться в банковскую практику в течении 2015-2019 годов. С этой точки зрения, необходимость управления банковскими рисками является одним из важнейших вопросов в условиях углубления рыночной экономики, глобализации и нестабильности международной экономики. Важное значение имеет проведение комплексных исследований в области мировой практики обеспечения коммерческих банков стабильными финансовыми ресурсами, диверсификация активов и формирование резервов по ним, усиление внимания к управлению рисками по пассивными операциям на ряду с активными операциями банков, управления рыночными (фондовыми, валютными и процентными) рисками, возникающими в результате резких колебаний цен на международных финансовых и фондовых рынках, оценка рисков банковской системы в зарубежных странах-партнёрах, совершенствования теоретических и практических основ управления рисками в деятельности коммерческих банках. Данное положение определяет целевые направления в рамках выбранной темы исследования. Внедрение рыночных отношений в стране, изменение форм собственности на предприятиях и организациях, переход от монополистической банковской системы к банкам-эмитентам и кредитным учреждениям в годы независимости стали основой создания деятельности банков в годы независимости, соответствующих мировым стандартам. Также в банковской системе нашей республики, которая была создана в этот период, поэтапно применяется ряд механизмов и методов, основанных на требованиях международного управления рисками Базеля I, Базеля II и Базеля III. Кроме того, в Стратегии действий по дальнейшему развитию Республики Узбекистан определены такие задачи как, «обеспечение стабильности национальной валюты, внедрение современных принципов и механизмов, регулирующих банковскую деятельность, увеличение объёма и охвата безналичных платежей, стимулирование потоков наличных средств в кассы банка, защиту прав кредиторов»1. Эти задачи свидетельствуют о необходимости совершенствования теоретических и практических основ управления рисками в деятельности коммерческих банках нашей страны. Диссертационное исследование в определенной степени будет служит в реализации исполнения задач, определённых в Указах Президента Республики Узбекистан «О стратегии действий по дальнейшему развитию Республики Узбекистан» №УП-4947 от 7 февраля 2017 года, «О первостепенных мерах по либерализации валютной политики» № ПФ-5177 от 2 сентября 2017 года, в Постановлении «О мерах по дальнейшему развитию и повышению устойчивости банковской системы Республики» № ПП-3270 от 12 сентября 2007 года и в других нормативно-правовых документах. Целью исследования является разработка научных предложений и практических рекомендаций по совершенствованию теоретических и практических основ управления рисками в коммерческих банках. Научная новизна исследования заключается в следующем: На основе опыта международной практики, усовершенствован порядок хранения на специальных депозитных счетах Центрального банка обязательных резервов для компенсации возможных потерь по активам коммерческих банков; Разработаны рекомендации но обеспечению безопасной предела (границы) ликвидности и рисков ответственности за счёт увеличения объёма долгосрочных финансовых ресурсов в структуре привлечённых финансовых ресурсов банков; обоснован метод снижения уровня риска на основе привлечения финансово устойчивых ресурсов банков путём удовлетворения денежного спроса населения и субъектов хозяйствования и укрепления их доверия к банковской системе; разработаны предложения по внедрению метода «стресс-теста» в управлении банковскими рисками, применяемые в передовой практики зарубежных банков. Заключение В результате исследований по совершенствованию теоретических и практических основ управления рисками коммерческих банков были сформулированы следующие выводы: 1. Позрачность банковских рисков, эффективность управления банковскими рисками, независимость в управлеии банковскими рисками, относительность управления банковскими рисками, обеспечение доходности управления рисками и экономии времени окажут существенное влияние на результаты управления банковскими рисками. 2. Отмена механизма хранения обязательных резервов на покрытие возможных убытков по активам коммерческих банков на депозитных счетах в Центральном банке обеспечит укрепление их ресурсной базы. 3. Основное внимание в управлении рисками в международной банковской практике заключается в том, что акцент операций банка на активные операциии приводит к высокой степени риска для пассивных операций коммерческих банков. Соответственно, рекомендуется учитывать и управление уровнями риска пассивных операций для обеспечения баланса между рискованными активами и срочными депозитами коммерческих банков. 4. Обеспечение 40-45% объема долгосрочных финансовых ресурсов в структуре обязательств банка позволяет эффективно управлять проблемой, связанной с риском ликвидности в банках. 5. Выпуск в обращение долгосрочных ценных бумаг коммерческими банками увеличивает объем «длинных» денег, которые в конечном итоге оказывают положительное влияние на управление рисками банка. 6. Внедрение эффективных финансовых механизмов для стимулирования инфраструктуры местных институтов фондового рынка и развития интеграции местных финансовых рынков с международными фондовыми рынками позволят расширить ресурсную базу банка. 7. Тот факт, что при разработке кредитной и депозитной политики банка будут учитываться мнения акционеров банка, совета директоров и экспертов, ответственных за управление рисками, а также регулярный мониторинг кредитного портфеля и депозитной базы банков, а также на его основе принятия соответствующих решений, окажет положительное влияние на эффективное управление рисками. 8. Использование более совершенных методов расчета достаточности капитала коммерческих банков в нашей стране позволит снизить уровень операционного риска в практике коммерческих банков. 9. Анализ процессов управления банковскими рисками в зарубежных странах показывает, что залоговые отношения могут иметь пагубное влияние на отношения между заемщиком и банком, управление рисками кредитов, выданных физическим лицам, безответственное исполнение своих функциональных обязанностей сотрудниками банка, а также проблемы, связанные с управлением риска ликвидности (в частности, несвоевременное обеспечение потребностей населения в наличных средствах и кредитах), приведет к потере доверия клиентов к банку. 10. Внедрение метода «стресс-теста», проводимого в форме анкетирования между специалистами с целью предотвращения возможных убытков потерь в банковских или финансовых системах при управлении рисками в зарубежных банках, в практику отечественных коммерческих банков поможет предотвратить возможные убытки и увеличить доходы банков.