Некоторые проблемы квалификации легализации (отмывания) преступных доходов

Аннотация

The article deals with the problems of qualification of criminal money laundering. The article examines the issues related to withdrawing funds, virtual assets, commission of money laundering at the transnational level, as well as the need to distinguish predicate and predicative crimes. Keywords: Money laundering, Jurisdiction, Virtual assets, Qualification, Transnational crime, Predicate crime Результатом трансформаций рыночных отношений, повлекших появление новых видов противоправной деятельности, в том числе сопряженных с проник- новением в легальную экономику криминальных инвестиций, составляющих пита- тельную среду для преступности, стало появление в Уголовном кодексе Российской Федерации новых составов преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ. Небольшой опыт борьбы с отмыванием денег не позволяет РФ занять лидиру- ющие позиции в этой сфере на международном уровне. По этой причине необхо- димо учитывать выработанные мировым сообществом стандарты противодействия легализации преступных доходов с целью усовершенствования «внутреннего» законодательства, в особенности таких организаций, как ООН, ФАТФ, БКБН и др. В соответствии с Рекомендациями ФАТФ Российская Федерация стабильно проводит оценку рисков легализации с целью формирования на национальном уровне адекватного понимания рисков и угроз финансовой системе и экономике, а также принимает адекватные меры реагирования [2]. Тем не менее, как показывает анализ ФБД Росфинмониторинга, сохраняется достаточно высокая доля теневой экономики [5]. В 2021 г. организованные формы незаконного бизнеса по оказанию финансовых услуг и профессиональному отмыванию (так называемые теневые площадки, ландро- маты) продолжали оставаться востребованным инструментом для функционирования теневой экономики, снабжения ее неконтролируемой наличностью и обеспечения 68 Цифровые технологии в системе уголовно-правовых отношений международных трансфертов в обход государственного контроля [5]. Одновременно с развитием компьютерных технологий, банковских систем, виртуальных валют, включением в экономику иностранных банков, увеличиваются возможности по со- вершению преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ. Из всех видов преступной деятельности, легализация преступных доходов является максимально латентной, что подтверждается данным статистики. Так, согласно данным МВД по преступлениям экономической направленности в 2018 г. было выявлено 973 преступления, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, что на 304 больше, чем за 2017 г. [6]. Предварительно расследовано было лишь 689 преступлений, из которых количество выявленных лиц, уголовные дела о которых были направлены в суд, составило только 569 [6]. Между тем, по данным Судебного департамента Верховного Суда Российской Федерации, за 1 полугодие 2018 г. по ст. 174, 174. 1 УК РФ было осуждено 16 человек[7]. В 2019 г. было выявлено 946 преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ [8], по данным составам было осуждено 12 человек соответственно [9]. В 2020 г. зарегистрировано 950 случаев отмывания преступных доходов [10], осу- ждено 17 человек [11]. В 2021 г. указанные показатели составили 949 [12] и 25 [13] соответственно. Несмотря на то, что статистика свидетельствует об активизации борьбы с ле- гализацией преступных доходов, изучение практики применения норм Уголовного Кодекса свидетельствует о неспособности государственных органов вовремя пре- секать преступления, предусмотренные ст. 174, 174.1 УК РФ, и эффективно их расследовать. Вследствие отсутствия единства мнений в науке и практике правоох- ранительные органы принимают противоположные решения в схожих ситуациях. Страдает и доказательственная база, которая не всякий раз исчерпывающе демон- стрирует связь между легализуемыми имущественными ценностями и исходным преступлением, доказывает наличие цели, отличающей данный состав от иных экономических преступлений[20]. Остановимся на некоторых наиболее актуальных теоретических и практи- ческих проблемах, связанных с легализацией преступных доходов (отмыванием). 1. Проблема соотношения «обналичивания» и легализации преступных доходов. Вопросы квалификации. В настоящее время проблема обналичивания в РФ является остроактуальной. Так, например, «веерное» обналичивание стало самой популярной схемой отмывания в 2021 г. По данным ЦБ, объем незаконно обналиченных средств в первом полугодии 2021 г. составил 17,5 млрд руб. [24]. В доктрине можно встретить позицию, согласно которой совершение лега- лизации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно лишь путем введения этого имущества в легальный оборот. Аргументируется это тем, что только в таком случае будет поражаться не- посредственный объект преступления – легальный оборот [21]. В свою очередь, незаконное обналичивание денежных средств подразумевает получение наличных денежных средств, не отраженных в бухгалтерских документах. Вместе с тем, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32, цель придания прав