SOLIQ MA’MURIYATCHILIGIDA SUN’IY INTELLEKT ORQALI SOLIQ XAVFINI MINIMALLASHTIRISH Aliyarov Olim Abdug‘aparovich Termiz davlat universiteti, Iqtisodiyot kafedrasi o‘qituvchisi

Аннотация

This article comprehensively analyzes the role of artificial intelligence (AI) technologies in reducing tax risks and preventing tax evasion. The study explores major contemporary challenges faced by tax administrations-such as the complexity of financial operations, rapid development of the digital economy, and the limitations of traditional tax enforcement methods-as well as prospects for addressing these challenges through broader implementation of AI. Drawing on experiences from various countries, the article highlights the effectiveness of AI algorithms in early detection of tax evasion schemes and objectively evaluates related legal, ethical, and “RAQAMLI IQTISODIYOT” ILMIY-ELEKTRON JURNALI | 1 1-SON WWW.INFOCOM.UZ 90 technical aspects. The paper concludes by providing practical and theoretical recommendations for leveraging AI in taxation. Keywords: artificial intelligence, tax transparency, tax evasion, compliance, digital economy, technical integration, big data analytics, automated audit, legal issues, ethical concerns. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ ПОСРЕДСТВОМ ИСКУССТВЕННОГО ИНТЕЛЛЕКТА Алияров Олим Абдугапарович Термезский государственный университет, преподаватель кафедры экономики olimaliarov547@gmail.com Аннотация: В статье всесторонне проанализирована роль технологий искусственного интеллекта (ИИ) в снижении налоговых рисков и предотвращении уклонения от уплаты налогов. Подробно рассмотрены основные современные проблемы налогового администрирования, такие как сложность финансовых операций, стремительное развитие цифровой экономики и ограничения традиционных методов налогового контроля, а также перспективы их решения посредством более широкого применения искусственного интеллекта. На примерах опыта различных стран показана высокая эффективность алгоритмов ИИ при раннем выявлении схем уклонения от уплаты налогов, а также объективно оценены правовые, этические и технические аспекты данного процесса. В заключении статьи представлены практические и теоретические рекомендации по использованию искусственного интеллекта в области налогообложения. Ключевые слова: искусственный интеллект, налоговая прозрачность, уклонение от уплаты налогов, соблюдение законодательства, цифровая экономика, техническая интеграция, анализ больших данных, автоматизированный аудит, правовые вопросы, этические проблемы.