КОНТРОЛЬ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ КОНТРАКТОВ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ УЗБЕКИСТАНА

Аннотация

This scientific thesis analyzes the practice of monitoring the implementation of foreign trade contracts in the banking system of the Republic of Uzbekistan. In the context of increasing foreign economic activity, ensuring the legal and timely implementation of contracts concluded under export-import transactions is relevant for the economic security and financial stability of the state. Banks, especially commercial banks, play an important intermediary role by monitoring these contracts, controlling their implementation in currency transactions, and providing relevant information to the Central Bank. This article presents practical problems in the control process, international experience, and proposals for their solution. 162 CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN MODERN SCIENCES International scientific-online conference Keywords: Foreign trade contract, bank control, currency control, export- import transactions, financial monitoring, compliance control, foreign economic activity, Central Bank of the Republic of Uzbekistan, trade obligations, payment discipline, contract implementation, bank audit control, contract monitoring, export contract register, tax and customs integration. Анализ и результаты Внешняя торговля в Республике Узбекистан является одним из важных направлений национальной экономики. В частности, своевременная и полная реализация экспортно-импортных контрактов напрямую влияет на валютные поступления страны, платежный баланс и общую экономическую стабильность. В этом процессе банковская система, в частности коммерческие банки, играют решающую роль в контроле за реализацией валютных контрактов. Сегодня основную часть валютных операций, осуществляемых через банковскую систему Узбекистана, составляют экспортно-импортные контракты. Согласно требованиям Центрального банка, каждый внешнеторговый контракт контролируется банком: детально контролируются платежи по нему, поставка продукции, таможенное оформление, сроки оплаты и другие обязательства. Коммерческие банки при этом требуют от клиентов необходимые документы – копию контракта, таможенную декларацию, счета-фактуры и другие приложения. Они также регистрируют реализацию контрактов через свою систему внутреннего контроля через электронную систему мониторинга Центрального банка (FXS – Foreign Exchange Contracts Register). В течение 2021–2024 годов был значительно усилен банковский контроль за исполнением внешнеторговых контрактов. Например, в 2021 году в системе мониторинга было зарегистрировано более 118 тысяч внешнеторговых контрактов, тогда как в 2024 году этот показатель превысил 152 тысячи. Также количество неисполненных контрактов в годовом исчислении, составлявшее 7,3% в 2021 году, снизилось до 3,2% в 2024 году. Это свидетельствует об эффективности принимаемых банками строгих мер контроля. Тем не менее, анализ также показывает, что в деятельности банков существует ряд системных проблем. В частности, в ряде случаев, из-за заключения внешнеторговых контрактов в фиктивной или номинальной форме, выдачи денежных средств по «бумажным» контрактам и отсутствия точного мониторинга некоторых контрактов, наблюдается 163 CURRENT APPROACHES AND NEW RESEARCH IN MODERN SCIENCES International scientific-online conference множество случаев невозврата валютной выручки по экспортным контрактам в установленный срок. В течение 2024 года банками было выявлено более 1,8 тысячи контрактов, по которым валютная выручка не была возвращена вообще, а их общая сумма составила около 540 миллионов долларов США. Банковская система играет важную посредническую роль в контроле за реализацией внешнеторговых контрактов. В Узбекистане меры, направленные на регулирование и совершенствование этого процесса, эффективны, однако по сравнению с международной практикой всё ещё существуют нерешённые проблемы. В частности, в банковской системе развитых стран широко внедрены системы мониторинга в режиме реального времени, обеспечивающие постоянный контроль за реализацией каждого внешнеторгового контракта. Вся информация о контрактах, таможенных декларациях, валютных платежах и поставках продукции интегрирована в единую электронную платформу. Это позволяет выявлять рисковые операции на ранней стадии. В таких системах широко внедрены проверки соответствия, автоматическое оповещение о признаках «поддельного контракта» и система «красных флагов». Однако в Узбекистане подобные алгоритмы анализа в режиме реального времени и мониторинг рисков на основе искусственного интеллекта пока не реализованы в полной мере. Банки всё больше полагаются на наличие документов, подлинность и экономическая сущность которых в большинстве случаев проверяются с учётом человеческого фактора. Это создаёт почву для ошибок, субъективных решений и даже коррупционных рисков. Кроме того, отделы внутреннего контроля во многих коммерческих банках не укомплектованы достаточно квалифицированным персоналом. В некоторых случаях один сотрудник вынужден одновременно контролировать сотни договоров. Это негативно сказывается